Hoàn nhập dự phòng phải trả hợp đồng trái phiếu, TVSI tăng lãi gần 20 tỷ đồng hậu soát xét bán niên

Hoàn nhập dự phòng phải trả hợp đồng trái phiếu, TVSI tăng lãi gần 20 tỷ đồng hậu soát xét bán niên

CTCP Chứng khoán Tân Việt (TVSI) ghi nhận lợi nhuận nửa đầu năm 2025 tăng gần 20 tỷ đồng sau soát xét bán niên.

Theo đó, lãi sau thuế bán niên năm 2025 tăng gần 20 tỷ đồng so với trước khi kiểm toán soát xét, đạt 20.2 tỷ đồng. Nguyên nhân chênh lệch là do Công ty đã hoàn nhập dự phòng chi phí phải trả hợp đồng trái phiếu với tổng số tiền là gần 20 tỷ đồng.

Với kết quả này, TVSI có một kỳ kinh doanh khởi sắc so với kết quả thua lỗ hơn 22 tỷ đồng cùng kỳ năm trước. Kết quả này chủ yếu nhờ các khoản chi phí trong kỳ giảm mạnh. Cụ thể, chi phí dự phòng phải thu giảm 10 tỷ đồng, chi phí môi giới chứng khoán giảm 11% (hơn 5 tỷ đồng), chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 87 tỷ đồng.

Tại báo cáo soát xét bán niên, TVSI nhận một số ý kiến nhấn mạnh từ kiểm toán.

Đầu tiên, tại thuyết minh số 39, TVSI cho biết trong quá trình kinh doanh, Công ty có thực hiện mua trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ (“Trái phiếu”) từ các tổ chức phát hành và các nhà đầu tư sau đó mua đi bán lại nhiều lần với các nhà đầu tư. Công ty đã ký hợp đồng mua lại một số Trái phiếu đã bán cho các nhà đầu tư theo một mức giá xác định vào một ngày xác định trong tương lai. Tổng mệnh giá các Trái phiếu Công ty đã ký Hợp đồng mua lại đến ngày 30/06/2025 là trên 8,638 tỷ đồng (tại ngày 01/01/2025 là khoảng trên 10,002 tỷ đồng). Trong đó số đã đến hạn thanh toán tại ngày 30/06/2025 mà chưa thanh toán được khoảng trên 8,638 tỷ đồng, số đã đến hạn thanh toán tại ngày 01/01/2025 là trên 10,002 tỷ đồng.

Tuy nhiên, hiện nay Công ty không thực hiện được việc thanh toán cho Bên chuyển nhượng và gửi thông báo đến các nhà đầu tư là sẽ không thực hiện giao dịch này, đồng thời đang thực hiện đàm phán lại với các nhà đầu tư về việc hủy hợp đồng mua lại hoặc gia hạn thời gian mua lại Trái phiếu tương ứng với thời gian đáo hạn Trái phiếu của Tổ chức phát hành nhưng việc đàm phán này chưa có kết quả cụ thể. Công ty không ghi nhận các khoản trái phiếu nêu trên vào báo cáo tài chính này và đã trích lập dự phòng cho việc vi phạm hợp đồng mua lại Trái phiếu đến hạn nhưng không thực hiện được khoảng 691 tỷ đồng (số đã trích lập tại 01/01/2025 khoảng 711 tỷ đồng). Do đó, các nhà đầu tư vẫn đang thực hiện các quyền sở hữu và định đoạt của trái chủ đối với số trái phiếu này.

Đồng thời, đơn vị kiểm toán cũng nhấn mạnh về thuyết minh về tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) của TVSI. Từ năm 2022, số dư tiền gửi tại SCB bao gồm tiền gửi nhà đầu tư phục vụ nhu cầu thanh toán giao dịch chứng khoán và tiền gửi của Công ty phục vụ các nghĩa vụ thanh toán khác cho khách hàng; và số dư chứng chỉ tiền gửi của Công ty tại SCB không giao dịch được.

Tại ngày 30/06/2025, số dư tiền gửi tại SCB không giao dịch được là khoảng 1,625.34 tỷ đồng bao gồm tiền gửi nhà đầu tư phục vụ nhu cầu thanh toán giao dịch chứng khoán khoảng 889.68 tỷ đồng và tiền gửi của Công ty phục vụ các nghĩa vụ thanh toán khác cho khách hàng khoảng 736.6 tỷ đồng, số dư chứng chỉ tiền gửi không giao dịch được của Công ty tại SCB là khoảng 29.3 tỷ đồng.

Tới cuối tháng 6/2025, tổng tài sản của TVSI ở mức 4,027 tỷ đồng. Chủ yếu nằm ở dạng tiền và tương đương tiền (1,986 tỷ đồng), tài sản tài chính ghi nhận qua lãi/lỗ (1,630 tỷ đồng) và các khoản cho vay (380 tỷ đồng).

Yến Chi

FILI

– 14:43 19/08/2025