Kết quả bán niên giảm nhẹ, BKAV Pro bị kiểm toán nhấn mạnh gần 260 tỷ nợ chậm trả

Kết quả bán niên giảm nhẹ, BKAV Pro bị kiểm toán nhấn mạnh gần 260 tỷ nợ chậm trả

Theo công bố báo cáo tình hình tài chính định kỳ với Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX), CTCP Phần mềm Diệt Virus Bkav (BKAV Pro, BKPC) chứng kiến lợi nhuận bán niên 2025 giảm nhẹ so với cùng kỳ. BCTC cũng nhận về ý kiến ngoại trừ của tổ chức kiểm toán, và nhấn mạnh vào các khoản nợ quá hạn chưa thanh toán.

Cụ thể, Công ty của doanh nhân Nguyễn Tử Quảng đạt gần 3.05 tỷ đồng lãi sau thuế trong 6 tháng đầu năm 2025, giảm 4% so với cùng kỳ. Dù chỉ là giảm nhẹ, nhưng nếu so với thành quả trong quá khứ từng lãi cả trăm tỷ đồng như 2021, kết quả này cho thấy bức tranh khá ảm đạm. Năm 2022, BKAV giảm lợi nhuận còn 40 tỷ đồng, rồi xuống 19 tỷ đồng vào 2023, trước khi tăng lên 41 tỷ vào năm 2024.

Vốn chủ sở hữu tại ngày 30/06/2025 đạt 264 tỷ đồng, tăng 13% so với cùng kỳ. Tổng nợ phải trả tăng 9.3%, lên gần 350 tỷ đồng, phân nửa là nợ trái phiếu. Hệ số nợ phải trả trên tổng tài sản và trên vốn chủ lần lượt là 0.57 lần và 1.33 lần, tương đương giá trị tổng tài sản và vốn chủ là 614 và 263 tỷ đồng. Tuy nhiên, hệ số thanh toán nhanh chỉ đạt 0.4 lần, giảm mạnh so với mức 1.28 lần cùng kỳ, cho thấy có rủi ro trong việc thanh toán các khoản nợ tới hạn. ROE giảm từ 1.21% về còn 0.98%.

Đáng chú ý, BCTC soát xét bán niên 2025 của BKAV Pro nhận về ý kiến kiểm toán ngoại trừ, do khoản vay tại CTCP Dịch vụ và Đầu tư Trustlink đã quá hạn thanh toán tại thời điểm 30/06/2025. Theo điều khoản, BKAV Pro phải thanh toán tiền phạt chậm trả, nhưng chưa ghi nhận số tiền này do hai bên vẫn trong quá trình làm việc. Do vậy, đơn vị kiểm toán chưa thể xác định các điều chỉnh cần thiết liên quan đến khoản mục “Chi phí tài chính” và các khoản mục liên quan.

Bên cạnh đó, đơn vị kiểm toán nhấn mạnh vào một số khoản nợ quá hạn của BKAV Pro. Cụ thể, Công ty có khoản nợ quá hạn phải trả cơ quan thuế, người lao động, trái chủ và các đối tác với tổng giá trị hơn 259 tỷ đồng. Trong khi đó, vào đầu năm, số tiền này là 90.5 tỷ đồng.

Liên quan đến khoản nợ trái phiếu chậm trả, đây là lô trái phiếu mã BKPCB2124001. Theo công bố về việc thực hiện nghĩa vụ của BKAV Pro, Doanh nghiệp chưa tuân thủ tình hình thanh toán lãi, gốc trái phiếu. Cụ thể, chưa thanh toán gần 9 tỷ đồng lãi trái phiếu, và gần 162.5 tỷ đồng gốc. Cả hai khoản đều đang trong quá trình đàm phán.

Trước đó, vào cuối tháng 7/2025, hội nghị trái chủ BKAV Pro đã thông qua nghị quyết yêu cầu định giá lại tài sản bảo đảm cho trái phiếu BKPCB2124001, sau khi Doanh nghiệp không thanh toán đúng hạn cả gốc và lãi.

Theo nghị quyết thống nhất với người sở hữu trái phiếu ngày 24/07 do Chứng khoán VNDIRECT (HOSE: VND) đại diện, phạm vi định giá lại gồm hơn 6.1 triệu cổ phần BKAV Pro của CTCP BKAV và 4.9 triệu cổ phần CTCP BKAV thuộc sở hữu cá nhân ông Quảng.

Toàn bộ chi phí định giá do bên bảo đảm (trong đó có CTCP BKAV) chi trả, tạm ứng từ tài khoản tích lũy dòng tiền của BKAV Pro mở tại VNDIRECT; nếu số dư không đủ, tổ chức phát hành hoặc bên bảo đảm sẽ bổ sung phần còn thiếu.

Được biết, trái phiếu BKPCB2124001 phát hành ngày 26/05/2021, huy động 170 tỷ đồng với lãi suất ban đầu 10.5%/năm, mục đích mở rộng phát triển camera AI View, đầu tư chuyển đổi số và một phần cho sản xuất Bphone. Trái phiếu không chuyển đổi, không kèm chứng quyền, được bảo đảm bằng hơn 5.4 triệu cổ phần BKAV Pro thuộc sở hữu của CTCP BKAV trị giá khoảng 969 tỷ đồng và 4.9 triệu cổ phần CTCP BKAV thuộc sở hữu của ông Nguyễn Tử Quảng – Tổng Giám đốc BKAV và BKAV Pro.

Ban đầu kỳ hạn kéo dài 3 năm, sau đó được gia hạn thêm 1 năm tới 26/05/2025 với lãi suất 11%/năm. Khi gia hạn, tài sản bảo đảm được đổi thành hơn 6.1 triệu cổ phần BKAV Pro (vẫn thuộc CTCP BKAV) và bổ sung thêm toàn bộ vốn góp của ông Quảng tại Công ty TNHH Nền tảng Chuyển đổi số Việt Nam.

Tuy nhiên, báo cáo ngày 27/05/2025 của BKAV Pro cho biết Công ty chưa thể thanh toán hơn 163 tỷ đồng gốc và gần 9 tỷ đồng lãi đến hạn vào ngày 26/05, và đang trong quá trình đàm phán với nhà đầu tư.

* Trái chủ muốn BKAV Pro bán tài sản bảo đảm sau khi chậm trả nợ

Châu An

FILI

– 10:01 10/09/2025