Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là gì?

Dòng tiền của doanh nghiệp được ví như “mạch máu” hoặc “nguồn sống”, là yếu tố thiết yếu đảm bảo mọi hoạt động của công ty diễn ra suôn sẻ và duy trì sức khỏe tài chính. Vì vậy, việc đo lường tình hình của dòng tiền là rất quan trọng.

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là gì?

Là thời gian để dùng tiền và tương đương tiền vào hoạt động đầu tư tài chính
Là thời gian để dùng tiền và tương đương tiền vào hoạt động đầu tư tài sản hữu hình
Là thời gian để dùng tiền và tương đương tiền vào hoạt động kinh doanh, sản xuất
Là thời gian để bán hết hàng tồn kho và thu hồi các khoản phải thu

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (Cash Conversion Cycle — CCC) là chỉ số đo lường thời gian cần thiết để một công ty bán hết hàng tồn kho, thu hồi các khoản phải thu và thanh toán hóa đơn. Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt thường càng ngắn càng tốt nhưng sẽ thay đổi tùy theo ngành hoặc lĩnh vực được phân tích.
CCC = Số ngày tồn kho chưa thanh toán + Số ngày bán hàng chưa thanh toán – Số ngày phải trả chưa thanh toán.

Dòng tiền tự do cho cổ đông là gì?

Là dòng tiền thuộc sở hữu của các cổ đông sau khi trả tất cả các chi phí, tái đầu tư và nợ
Là dòng tiền thuộc sở hữu của các cổ đông sau khi doanh nghiệp trả cổ tức
Là dòng tiền thuộc sở hữu của các cổ đông sau khi trừ lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ
Không có đáp án nào đúng

Dòng tiền tự do cho cổ đông (Free Cash Flow to Equity — FCFE) là dòng tiền trong kỳ thuộc sở hữu của các cổ đông mà các cổ đông sau khi đã tính đến chi tiêu vốn cho đầu tư tài sản và thanh toán nợ gốc.
Dòng tiền thuần của chủ sở hữu là thước đo lượng tiền sẵn có cho các cổ đông của một công ty sau khi tất cả các chi phí, tái đầu tư và nợ được trả.
FCFE = (Thu nhập ròng hay lợi nhuận ròng + Khấu hao + Khoản vốn vay mới) – (Đầu tư mới vào tài sản cố định + Thay đổi vốn lưu động + Trả nợ vay gốc)

Vòng quay vốn lưu động là gì?

Là sự vận động của vốn có tính chất thời điểm trong sản xuất kinh doanh
Là sự vận động của vốn có tính chất thời điểm trong hoạt động đầu tư
Là sự vận động của vốn có tính chất chu kỳ, tuần hoàn trong sản xuất kinh doanh
Là sự vận động của vốn có tính chất chu kỳ, tuần hoàn trong hoạt động đầu tư

Vốn lưu động luôn luôn vận động trong sản xuất kinh doanh và có tính chất chu kỳ, tuần hoàn, được bắt đầu từ trạng thái tiền tệ chuyển qua trạng thái vật chất sau đó trở lại trạng thái tiền tệ ban đầu.
Do đó, vòng quay vốn lưu động (Working-capital Turnover) là sự vận động của vốn có tính chất chu kỳ, tuần hoàn trong sản xuất kinh doanh, được tính bằng Doanh thu trong kỳ đang xét (doanh thu bán hàng)/Lượng vốn lưu động sử dụng tính trung bình trong kỳ. Chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng cao và ngược lại.

Trạng Chứng

FILI

– 19:28 20/12/2025

Nguồn: https://vietstock.vn/2025/12/chu-ky-chuyen-doi-tien-mat-la-gi-830-1370269.htm